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美国逾期缴税处罚指南:如何避免或减少它们

美国逾期缴税处罚指南

税收处罚可能令人望而生畏,但不必让人感到困惑。以下是如何最大限度地减少或避免 IRS 施加的最常见处罚的方法。

节省罚款

在提交纳税申报表和按时缴纳税款方面,事情并不总是按计划进行。即使您的初衷是好的,您也可能会因为低估您的季度付款、错过报税截止日期或退回给 IRS 的支票而面临 IRS 的税收处罚。

错误时有发生,但了解美国国税局收取的罚款类型及其计算方式会有所帮助。如果您受到美国国税局的处罚,了解您的选择也是一个好主意。

普通税收处罚

以下是美国国税局向纳税人收取的四种常见税收处罚,以及避免这些处罚的技巧。

未能归档

今年,纳税申报截止日期为 2023 年 4 月 18 日。如果您需要更多时间,可以申请延期,这样您就可以在 10 月 15之前提交纳税申报表。如果您不请求延期或错过延期到期日,美国国税局将收取未能提交罚款。

对于您延迟申报的每个月或一个月的部分时间,该税款罚款为未缴税款的 5%。但是,它的上限为余额的 25%(5 个月)。如果您的退货延迟超过 60 天,将适用最低罚款。对于 2020 年 1 月 1 日之后到期的退税,最低罚款为 435 美元或所欠税款的 100%,以金额较小者为准。

为避免未能提交罚款,请确保在截止日期(或延长的截止日期)之前提交申报表,即使您无法支付到期余额。如果您希望退款,您还有更多余地。在这种情况下,如果您延迟提交纳税申报表,美国国税局不会收取未提交罚款。但是,如果您未在原定到期日后三年内提交退货单,您可能会失去退款。

未能支付

无论您是按时提交纳税申报表还是申请延期,美国国税局都要求您在提交截止日期前缴纳应缴税款。如果您没有在该日期之前支付欠款,美国国税局将收取未支付罚款。

这种税收罚款是您每月所欠税款的 0.5%,但上限为应缴税款的 25%。如果您签订了 IRS分期付款协议,在分期付款协议生效期间,IRS 会将您未缴纳的罚款减少至您所欠税款的 0.25%。

未提交罚款和未支付罚款都将收取整整一个月的费用,即使您在月底之前支付了欠款。当两种处罚适用于同一个月时,未申报罚款减去未缴纳罚款的数额,因此未申报和未缴纳罚款的总和最高为任何一个月的 5%。

为避免或至少尽量减少未能缴纳罚款,请在纳税截止日期前全额缴纳税款,即使您要求延期。如果您欠的钱超出您的支付能力,请在截止日期前尽可能多地支付,然后尽快支付剩余部分。如果您无法在到期日后的几个月内支付欠款,您应该考虑申请一份分期付款协议。

未能支付适当的估计税

美国国税局有一个“现收现付”系统,这意味着你应该在全年赚取或收到收入时纳税,而不是在年底向国税局一次性支付一大笔钱。

如果您在计算税款时欠款超过 1,000 美元,您可能会受到罚款。为避免这种情况,您应该通过从薪水中预扣税款或估计的季度付款,或两者同时进行全年付款。

国税局通过计算您每个季度应支付的金额并将您支付的金额与您应支付的金额之间的差额乘以该期间的实际利率来计算此罚款。这意味着您可以罚四分之一,但不能罚其他四分之一。

为避免或尽量减少预估的税收处罚,请调整您从薪水中预扣的税款或估算您的税单并进行预估的季度付款。这些季度估计通常是由于:

4月15日
6月15日
9月15日
1月15日

但是,如果其中一个或多个日期适逢周末或法定假日,则截止日期将推迟到下一个工作日。

美国国税局还提供了两种“安全港”方法来确定您是否受到处罚。如果您达到这些安全港金额之一,即使您在年底欠款超过 1,000 美元,美国国税局也不会收取预估税款罚款。

要求是您支付:

您当年所欠税款的 90%:估计您将欠多少,并分四次等额支付至少 90% 的欠款或通过预扣薪水支付。
去年税单的 100%(或 110%):在应用预估付款、预扣税或可退还的税收抵免之前,先支付上一年纳税申报单上显示的 100% 的税款。如果您的调整后总收入超过 150,000 美元(如果您已婚并与您的配偶单独申报,则为 75,000 美元),安全港是您上一年税款的 110%。

拒付支票

如果您开一张支票来支付您的税单,而您的银行账户中没有足够的钱来支付它,您的银行可能会拒付或“退回”支票。美国国税局收取支票金额 2% 的未兑现支票罚款,除非金额低于 1,250 美元。在这种情况下,罚款为 25 美元或支票金额,以较低者为准。

为避免拒付支票罚款,请确保在邮寄支票之前您的帐户中有足够的资金来支付您的付款。或者,在您的银行注册透支保护。

如何取消税收处罚

在一个完美的世界中,您永远不必处理美国国税局的罚款。不幸的是,税收处罚对许多人来说都是现实。幸运的是,美国国税局通常愿意与犯错的人合作。这个过程被称为惩罚减免。

美国国税局考虑减免罚款有两个常见原因。

1. 合理原因

如果您因情有可原而没有按时申报或缴纳欠税,美国国税局可能会同意免除您的处罚。合理原因的示例可能包括房屋火灾、自然灾害、疾病或直系亲属死亡。

2. 首次减罚

如果您通常在纳税申报责任之上,但只是错过了申报截止日期或付款到期日,美国国税局可能会一次性帮您一个忙。要符合资格,您必须提交所有纳税申报表、支付未结余额或与美国国税局签订分期付款协议,并且在过去三年中没有受到处罚。

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Written by 砖家

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